Cum funcționează deducerea fiscală pentru investiții la bursă

Mecanismul fiscal — explicat simplu

Deducerea fiscală pentru investiții la bursă funcționează printr-un principiu direct: suma pe care o investești în instrumente financiare eligibile reduce baza pe care se calculează impozitul tău pe venit.
Nu primești bani înapoi de la stat. Nu este un voucher. Nu este un credit fiscal. Este o reducere a bazei impozabile, adică a sumei din care se calculează cei 10% impozit pe venit.
Concret: dacă investești 400 EUR (echivalentul în lei) într-un an calendaristic, venitul tău anual impozabil scade cu aceeași sumă. Plătești impozit pe un venit mai mic, ceea ce înseamnă că economisești la impozit.

Diferența între deducere din baza impozabilă și credit fiscal

Această distincție este esențială și des confundată:

Deducerea din baza impozabilă (ce avem noi)

Scade suma din venitul pe care plătești impozit. Dacă ai venit impozabil de 50.000 lei și investești 2.000 lei (echivalentul a ~400 EUR), impozitul se calculează pe 48.000 lei în loc de 50.000 lei. Economia: 200 lei (10% din 2.000 lei).

Credit fiscal (ce NU avem)

Un credit fiscal ar scădea direct din impozitul datorat. Dacă ai datora 5.000 lei impozit și ai avea un credit fiscal de 2.000 lei, ai plăti doar 3.000 lei. Economia: 2.000 lei.
Diferența este semnificativă. Deducerea din baza impozabilă oferă o economie mai mică (circa 10% din suma investită), dar este totuși un stimulent real pentru a începe să investești.

Exemplu concret cu cifre — angajat cu salariu mediu

Să luăm cazul lui Andrei, angajat cu un salariu brut de 7.000 lei pe lună.

Fără deducere

• Venit anual brut: 84.000 lei
• Baza impozabilă anuală (după CAS, CASS, deducere personală): ~55.000 lei
• Impozit pe venit (10%): ~5.500 lei/an

Cu deducerea de 400 EUR

• Andrei investește echivalentul a 400 EUR (~2.000 lei) în acțiuni BVB prin Goldring
• Noua bază impozabilă: ~53.000 lei (55.000 - 2.000)
• Nou impozit pe venit: ~5.300 lei/an
• Economie la impozit: ~200 lei/an

Andrei economisește 200 lei la impozit. Dar, mai important, are acum 2.000 lei investiți pe piața de capital, care pot genera randamente pe termen lung.
Cifrele de mai sus sunt estimative și simplificate. Economia exactă depinde de situația fiscală individuală. Consultă un contabil pentru calcule personalizate.

Ce documente sunt necesare

Procesul documentar este simplificat la maximum. Iată ce ai nevoie:

Dacă ești angajat

• Document justificativ emis de broker — atestă suma investită în anul calendaristic
• Depunere la departamentul HR sau contabilitate al angajatorului
• Angajatorul aplică deducerea la calculul salariului

Dacă ești PFA

• Document justificativ emis de broker
• Depunere la contabilul care gestionează declarația de venit
• Deducerea se aplică în declarația anuală de venit

La Goldring — zero birocrație

Goldring generează automat documentul justificativ, disponibil pentru descărcare din contul tău online. Nu trebuie să faci cereri, să trimiți emailuri sau să completezi formulare suplimentare.

Ce NU se modifică

• CAS (contribuția de asigurări sociale) — rămâne neschimbată
• CASS (contribuția de sănătate) — rămâne neschimbată
• Celelalte deduceri personale — se păstrează integral

Deducerea pentru investiții este suplimentară față de toate celelalte deduceri existente.

De ce merită, chiar dacă economia fiscală pare mică

200 lei pe an nu pare o sumă care schimbă ecuația financiară. Și totuși, deducerea are trei efecte importante:

• Primul pas pe piața de capital — pentru mulți români, aceasta este motivația de a deschide primul cont de investiții. Odată ce faci primul pas, bariera psihologică dispare.
• Efectul compus pe termen lung — 2.000 lei investiți anual, timp de 10 ani, la un randament mediu de 7% pe an, pot ajunge la aproximativ 28.000 lei. Investiția ta totală: 20.000 lei. Câștigul din piața de capital: ~8.000 lei.
• Educație financiară practică — investind, înveți cum funcționează piețele, cum să gestionezi riscul și cum să construiești un portofoliu. Această educație are valoare pe toată viața.

Fă primul pas: deschide cont Goldring gratuit în mai puțin de 10 minute.

Vrei să profiți de deducerea de 400 EUR? Deschide cont gratuit la Goldring aici. 

*Măsurile sunt adoptate la nivel guvernamental, însă pot suferi modificări în procesul de aprobare parlamentară sau prin normele de aplicare ulterioare.

Întrebări frecvente

Deducerea de 400 EUR înseamnă că primesc 400 EUR de la stat?

Nu. Deducerea reduce baza impozabilă cu echivalentul a 400 EUR. Economia reală la impozit este de aproximativ 10% din suma investită, adică ~40 EUR (~200 lei) pe an. Este o reducere de impozit, nu o sumă primită.

Pot investi mai mult de 400 EUR și să deduc totul?

Nu. Plafonul deductibil este de 400 EUR pe an. Poți investi oricât dorești, dar deducerea fiscală se aplică doar pentru primii 400 EUR investiți în instrumente eligibile.

Ce se întâmplă dacă investesc în instrumente neeligibile?

Investițiile în depozite bancare, fonduri mutuale clasice, criptomonede sau CFD-uri nu se califică pentru deducere. Doar acțiunile, obligațiunile și ETF-urile tranzacționate pe piețe reglementate, prin brokeri autorizați ASF, sunt eligibile.

Trebuie să investesc toți cei 400 EUR odată?

Nu. Poți investi pe parcursul întregului an calendaristic, în una sau mai multe tranzacții. Suma totală investită în instrumente eligibile, până la plafonul de 400 EUR, se cumulează pentru deducere.

Cum aflu dacă brokerul meu este autorizat ASF?

Poți verifica lista brokerilor autorizați pe site-ul ASF (asfromania.ro). Goldring este SSIF autorizat ASF, membru al Consiliului de Administrație BVB, cu 27+ ani de activitate continuă și zero sancțiuni.


────────────────────────────────────────────────────────────
Acest material are caracter informativ și nu constituie recomandare individuală de investiții.
Investițiile în instrumente financiare implică riscuri, inclusiv riscul de a pierde suma investită.