Buget de trezorerie

Buget de trezorerie reprezinta un concept utilizat in finante corporative, managementul numerarului si evaluarea afacerii. In analiza financiara a companiei, termenul trebuie analizat impreuna cu cash-flow forecast, capital de lucru sezonier, plan de afaceri financiar si fond de garantare IMM, deoarece aceste elemente influenteaza lichiditatea firmei, profitabilitatea operationala si modul in care este apreciata valoarea economica a activitatii. El este utilizat pentru intelegerea relatiei dintre vanzari, costuri, marje si valoarea firmei, precum si pentru luarea unor decizii manageriale mai bine fundamentate. Valoarea lui practica depinde de calitatea datelor interne, de ipotezele folosite in proiectii si de felul in care indicatorul este integrat in procesul decizional.