Plan de trezorerie
Plan de trezorerie reprezinta un plan sau un cadru de actiune utilizat in finante corporative, managementul numerarului si evaluarea afacerii pentru organizarea unor obiective, resurse si etape. Pentru intelegerea corecta a lichiditatii, a marjelor si a valorii firmei, termenul trebuie corelat cu buget de numerar, cash pooling, analiza cost-volum-profit si politica de incasare a creantelor, deoarece aceste elemente influenteaza lichiditatea firmei, profitabilitatea operationala si modul in care este apreciata valoarea economica a activitatii. El este utilizat pentru intelegerea relatiei dintre vanzari, costuri, marje si valoarea firmei, precum si pentru luarea unor decizii manageriale mai bine fundamentate. Relevanta termenului creste atunci cand este analizat impreuna cu cash-flow-ul, cu necesarul de finantare si cu obiectivele de crestere ale companiei.