Analiza sursei fondurilor
Analiza sursei fondurilor reprezinta o metoda sau un demers de evaluare utilizat in managementul riscului, conformitate si control intern pentru intelegerea riscului, a valorii sau a performantelor. In practica de risc si control intern, termenul trebuie citit alaturi de cunoaste-ti clientul (KYC), declaratie pe propria raspundere privind beneficiarul real, registrul beneficiarilor reali si finantare pe baza de contracte de vanzare, deoarece aceste elemente arata cum sunt identificate riscurile, cine raspunde pentru ele si ce mecanisme de limitare sau escaladare exista. El este utilizat pentru definirea responsabilitatilor, evaluarea expunerilor, justificarea masurilor de control si monitorizarea permanenta a riscurilor relevante. Interpretarea corecta cere raportare la profilul de risc al institutiei, la apetitul asumat si la calitatea datelor si a proceselor interne.