Pozitie zilnica de numerar
Pozitie zilnica de numerar desemneaza un element relevant pentru bugetare, finantare sau controlul performantei operationale. Pentru intelegerea corecta a lichiditatii, a marjelor si a valorii firmei, termenul trebuie corelat cu politica de trezorerie corporativa, cash pooling la nivel de grup, indice sintetic structurat si cos de actiuni subiacente, deoarece aceste elemente influenteaza lichiditatea firmei, profitabilitatea operationala si modul in care este apreciata valoarea economica a activitatii. El este utilizat pentru intelegerea relatiei dintre vanzari, costuri, marje si valoarea firmei, precum si pentru luarea unor decizii manageriale mai bine fundamentate. Interpretarea corecta cere raportare la modelul de business, la sezonalitate, la politica de pret si la structura costurilor fixe si variabile.