Proceduri interne de raportare FATCA
Proceduri interne de raportare FATCA reprezinta un set de proceduri folosite in managementul riscului, conformitate si control intern pentru executie, verificare si documentare. In practica de risc si control intern, termenul trebuie citit alaturi de raportare CRS pentru nerezidenti, manual KYC intern, scor intern de risc client retail si proceduri de cunoastere a clientelei, deoarece aceste elemente arata cum sunt identificate riscurile, cine raspunde pentru ele si ce mecanisme de limitare sau escaladare exista. El este utilizat pentru definirea responsabilitatilor, evaluarea expunerilor, justificarea masurilor de control si monitorizarea permanenta a riscurilor relevante. Valoarea lui practica depinde de coerenta cadrului intern, de actualizarea informatiilor si de modul in care rezultatele sunt integrate in decizie.