Fond de rulment financiar

Ce este un fond de rulment financiar?

Un fond de rulment financiar reprezintă lichiditățile unei companii având la bază diferența dintre activele curente de exploatare și datoriile curente de exploatare. Cele doua părți ale bilanțului financiar, care sunt constituite din elemente de activ în strânsă legătură cu cele de pasiv, reflectă echilibrul financiar pe termen lung, partea de sus (nevoi, respectiv capitaluri permanente), iar partea de jos (nevoi, resurse temporare), reprezintă echilibrul financiar pe termen scurt.

Cum funcționează?

De obicei, pentru proiectele majore, precum extinderea producției este nevoie de o investiție în fondul de rulment, deoarece această investiție diminuează fluxul de numerar.

Pentru a se putea dezvolta sau pentru a putea restitui banii creditorilor, activele curente listate ale unei companii trebuie să depășească datoriile curente.